中華家族財富傳承協會

最近網路熱傳，香港資深影星四哥謝賢過世後，留下約4億元台幣遺產，還傳出他把大部分資產設立「家族信託基金」，交由前兒媳張柏芝代管，用來照顧兩名孫子。如果張柏芝未來改嫁，就會失去代管資格，改由專業團隊接手。 不過，謝霆鋒方已經發聲明，駁斥關於遺產分配的不實傳聞。 所以八卦是真是假，我們不急著下結論。 但這件事提醒我們一件很重要的事： 遺產留給誰很重要，財產怎麼被管理，更重要。 其實愛的傳承，不是分遺產，而是讓財富在未來繼續照顧你愛的人。 這5種安排，很多家庭都用得到： 1. 家族信託基金：把愛變成長期照顧 我想讓每位子女每個月領10萬元，不想一次給他們1000萬元，因為擔心他們亂花錢，就可以把錢成立『信託』基金，讓孩子不能一次花掉財產。 簡單的說，按照你設定的目的與契約內容，找一個可信任的受託人（可以是銀行或家人）跟他簽妥信託合約，把現金交給受託人管理，這就是信託。 例如孩子還小、孫子還年輕，就可以生前成立金錢信託，讓受託人每月撥款給孩子或孫子每月生活費、學費…等。也可以利用遺囑信託，在身後才把金錢交付信託，達成同樣的目的。 一次給錢，可能很快花完；

長輩過世後馬上把存款領出來用，究竟有沒有法律問題？立勤國際法律事務所主持律師劉韋廷於臉書發文說明，遺產分割前，是全體繼承人共同擁有，任何一個繼承人都不能自己一個人決定去動這筆錢，馬上把過世長輩的存款領出來非常容易被告，而且很容易成立。 提領過世長輩的存款會出事？​ 劉韋廷表示，每次看到「媽媽過世當天，兒子衝去領錢，換來一張刑事判決」這種新聞，他都不得不提醒大家一件事。長輩一過世，就馬上衝去把存款領出來，這個動作其實非常容易被告，而且很容易成立。劉韋廷以一個新聞實例給大家看，這麼做到底會造成什麼後果。 劉韋廷說明，台北1名男子，母親過世當天，人還在趕往台北的路上，就先打了通電話給自己的兒子，要他拿著阿嬤的存摺和印章，去銀行把錢領出來。兒子照做了，在土地銀行和合作金庫2家分別臨櫃領出100萬，再到ATM領6萬，總共206萬，前後不到2個小時。等父親抵達，現金全數交給他保管 。 先把墊付的費用扣回來不行嗎？​ 劉韋廷表示，他們給的理由很合理，要付喪葬費與看護費。聽起來不就是每個家庭在長輩走後都會做的事嗎？先把錢領出來，把後事辦好。問題就出在這裡。法院查

行政院30日通過《遺產及贈與稅法》部分條文修正草案，調整死亡前2年內贈與特定親屬財產（擬制遺產）的課稅機制。資誠指出，這次修法雖未提高遺產稅稅率，也未改變擬制遺產須併入遺產總額課稅的原則，但重新調整稅負負擔對象，將影響家族企業股權傳承及高資產家族的財富傳承規畫，建議及早盤點五大傳承重點。 行政院此次通過的修正草案，內容與財政部今年1月預告版本大致相同，主要配合憲法法庭113年憲判字第11號判決修法，後續仍須送立法院審議。 修法重點包括擬制遺產相關遺產稅改由受贈人負擔、拋棄繼承不再免除受贈財產所衍生的遺產稅、同步調整配偶剩餘財產差額分配請求權扣除額計算方式、新增死亡後始經法院判決確認權屬財產的補申報機制、取消申請分期繳納須達30萬元以上門檻，以及增加以遺產存款繳納遺產及贈與稅的彈性措施。 資誠家族企業暨財富傳承服務會計師李南漢表示，本次修法最大的變革，是明確建立「受益者負擔」原則，未來被繼承人死亡前2年內贈與配偶、子女、孫子女、兄弟姊妹及其配偶等特定親屬的財產，雖然仍須併入遺產總額計算遺產稅，但相關遺產稅將改由受贈人依受贈財產占遺產總額比例負擔，不

藝人大S（徐熙媛）離世至今已逾一年半，其名下遺產分配與豪宅去向再度引發社會關注。據《鏡週刊》報導，大S生前居住的信義區豪宅「台北信義」，配偶具俊曄已表態無意繼承，後續的房屋貸款則由前夫汪小菲接手持續繳納。 然而，大S的母親S媽（黃春梅）因非法律上的法定繼承人，不僅無法參與遺產分配，日前更傳出必須搬離大S當年買給她居住、價值2.1億元的「國家藝術館」豪宅。對此，S媽悲痛透露，大S過世後所有資產均處於凍結狀態，一切必須靜待法律程序與遺產清算完成。 房產未過戶變遺產，S媽淚訴「只求一個居住的地方」 針對被迫搬離現住所的傳聞，S媽親口證實，目前居住的「國家藝術館」雖是大S送給她的孝親房，但由於產權仍登記在大S名下，導致如今陷入困境。 「因我沒有被分到熙媛財產，我現在這間房子是她的名字啊。」她無奈感嘆：「我要被趕出自己辛苦賺來的錢所買的家，不懂法院怎麼判的」、「這個法律不知道怎麼分的，我真的是不明白，我心已死，也許下次你們看到我就是露宿街頭了。」 S媽指出，因為自己不在法定遺產繼承順位，因此律師開會時她從未出席，也無權干涉：「我不在順位裡面

許多人努力一輩子累積資產，除保障退休生活，也希望將財富穩健傳承下一代。然而，傳承往往牽涉到複雜的遺產稅、贈與稅與財產分配問題，若生前未妥善規劃，繼承糾紛不僅傷了荷包，更傷了家人間的感情 。尤其現代人投資商品多元，從股票、債券到保險箱裡的各項資產，課稅方式各不相同 。信達聯合會計師事務所所長胡碩勻會計師指出，財富傳承應擺脫傳統「情理法」的口頭承諾，善用歐美「先訂後理」的合約思維，透過信託、保險等工具提前佈局，才能達到合法節稅並落實財富傳承願望 。 投資型保單仍需課遺產稅6大特徵投保恐被認定逃稅 當資產持有人過世，名下資產面臨繼承時，各項商品課稅估值基礎大相逕庭。現金是以存摺上數字為準；房地產（不動產）是以政府「公告現值」計稅，通常遠低於市價 ；保險原則上若有指定受益人的人壽保險金，保障部分是不計入遺產總額課稅。 投資型保單較為複雜，投資型保單具有「保險保障」與「投資帳戶」雙重性質，在被繼承人過世時，保單價值會被拆開來看：屬於保險保障（如身故給付）的部分，若有指定受益人，原則上不計入遺產總額；然而，屬於投資帳戶（如連結基金、ETF...

在資產傳承的法律實務中，我常聽到長輩說：「反正財產遲早要給孩子，早點過戶還能省點事。」 然而，身為專精長照與資產傳承法律的律師，我必須提醒：一旦產權移轉，你失去的不僅是金錢，更可能是對「人生最後階段的決定權」。 她把32億交給兒子，晚年淪住破房子、沒錢看不起醫生 紐約知名慈善家布魯克·阿斯特（Brooke Astor）的晚年，就是最令人心碎的警示。 布魯克曾將數億美元（至少新台幣32億元）資產交由兒子安東尼·馬紹爾（Anthony Marshall）管理，她原以為這能換來安穩的晚年。 沒想到，她的兒子竟將這些資產挪用去購買豪宅、名貴藝術品，並支付個人的奢靡開銷，卻任由母親住在失修、破敗的房子裡，甚至刻意壓低她的醫療品質與生活開支。 坐擁鉅資卻無法換得尊嚴，布魯克的悲劇揭示了一個殘酷現實：晚年的尊嚴不能僅寄望於人性。當財產完全脫離掌控，你的生命品質將受制於他人的良心。 避免財產給孩子後「翻臉不認人」，3大晚年保障工具一次看 為了確保「資產」能真正轉化為「保障」，法律提供了3種核心制度，讓長輩在移轉財產的同時，能建立起穩固的防

「蠔油大王」李錦記家族的案例告訴我們，財富傳承的真正門檻不在於金錢的累積，而在於「共識的建立」。透過家族憲法與家族辦公室，李氏家族將「人性」的變數關進了「制度」的籠子，用看似冷酷的規則，守住了最有溫度的百年基業。對於正處於接班轉型期的台灣家族企業而言，李錦記這種「股權鎖定、專業經營、價值傳承」的治理結構，無疑是值得研究的典型教案。 在華人商業社會中，「富不過三代」彷彿是一道難以逾越的魔咒。然而，創立於1888年、橫跨三個世紀的香港李錦記家族，不僅成功傳承至第五代，更在《2025年胡潤全球富豪榜》中以1400億元人民幣身家位列全球第112位，在「中國胡潤百富榜」中，更排在24位。 究竟是什麼樣的治理機制，能讓這個從珠海小漁村起家的蠔油醬坊，蛻變為行銷全球100多個國家、血緣控股且歷久彌新的家族龍頭？答案就藏在第三代傳人李文達晚年親手制訂、被譽為「最嚴家規」的——《李錦記家族憲法》。 蠔油大王兩度遇「親人反目」分家產 李錦記的長青基業並非一帆風順。第三代掌門人、被譽為「香港蠔油大王」的李文達，曾兩度經歷慘烈的家族內戰，首先是1971年的兄弟相爭：..

身為香港傳奇影星沈殿霞（肥姐）的獨生女，全世界都以為鄭欣宜坐擁金山，很少人知道她最落魄的時刻，戶頭只剩104元。 但，這正是沈殿霞親手設定的「母愛機制」。 當時肥姐留下6000萬港幣（現值約2.3億台幣）遺產，要求女兒滿35歲才能領。這場跨時空的佈局，不僅讓資產在專業管理下穩健翻倍1億港幣（約4億台幣），14年的光陰，更讓原本揮霍的鄭欣宜痛改前非，憑實力拿回人生金獎。 這套安排被視為富豪圈教科書等級的財富傳承， 但真正改變一切的，從來不是錢，而是她把「時間」也寫進了規則裡。 而這一點，恰恰是多數家庭沒有做、卻最可能改變下一代人生的關鍵。 錢給得太快，反而變成傷害！沈殿霞14年跨時空佈局 在財富傳承的實務領域中，最艱難的挑戰往往不在於資產數字的多寡，而在於如何精準平衡「物質的給予」與「受贈人的成熟度」。若父母在子女尚未具備足夠心智與理財能力時，便將鉅額財富一次性交付，這份「愛」往往會演變成「礙」。 香港知名藝人沈殿霞（肥姐）的遺產安排，之所以成為全球法律與金融界研究遺產規劃的經典教科書，正因為她成功地透過「制度」而非單純的「遺贈」，解決了這個跨時代

今（2025）年初行政院通過民法親屬編修正草案，放寬離婚條件贍養費的請求要件，不再只有「無過失」且由法官「判決離婚」才得以向對方要求贍養費。民法這項修法，使得結婚前的「婚前協議」相形重要，足以成為家族財產一道防火牆。透過有效的婚前協議，可幫助夫妻雙方明確界定婚姻關係中各自的...

隨著台灣社會邁入高齡化，失智症已成為許多家庭共同面對的課題。國內心臟外科權威林芳郁醫師罹患失智症的消息，引發各界關注，也再次凸顯這個議題的重要性。 當家中長輩或自己被診斷罹患失智症時，常見且容易引發爭議的法律問題也隨之浮現：「這時候立的遺囑還有法律效力嗎？」...

極度有錢的人不但有本領致富，還有能力保持富有。你不需要跟他們一樣有錢，也可以學習這些"保住財富"的策略： 1. 制定理財計畫 要保住財富，最重要的一步就是制定全面性的理財計畫。這份理財路線圖應該包括你的長期目標和管理收入、支出、投資、負債與稅務的整體策略。...

美國政治家富蘭克林曾經說過：「繳稅與死亡，是人生不可避免的兩件大事」。且由於人的生命有限，所以，當一個人辛苦打拼了一輩子、累積了眾多財富之後，如何能夠富過好幾代，且資產沒有多少減損，就是許多擁有財富者的心中最大願望。 然而根據專家的說法，假設擁有資產的民眾在資產移轉時，沒有...

無論是夫妻離婚財產分配、手足爭產糾紛或是家族遺產規劃，若雙方談不攏，僅能透過訴訟解決，不但耗時甚久，有時也不得不將一些不欲外人知的家務事攤在法院，建議可事前做好規劃，減少風險。 資誠新世代企業家永續會日前舉行「邁向顛峯 成就永續」論壇，主題為「教你一堂沒有聽過的家事課」，由...

你可能會贈與房子、現金、儲蓄險保單…等等給子女，或是在身故後留下不少財產讓子女繼承。不過你可能沒想過：如果沒有好好做規畫，這個可能是培養子女不勞而獲的習性，這些財產會讓他們生活更幸福，還是會毀了他們的人生？ 史丹佛大學曾經做過一個代表性的實驗，他們把小孩子單獨留在房間裡，跟...

藝人李玟上周三(7/5)離世，享年48歲，週二(7/11)是她的頭七，外傳李玟生前已立遺囑，留下40億元遺產全給86歲媽媽，但有中國名嘴宋祖德透露，李玟加拿大籍老公Bruce已找律師想要推翻遺囑，但李玟二姊李思林回應，要媒體自己去問Bruce：「我不是Bruce代替不了他，...

知名的企業家族中各類風風雨雨的事件總是容易引起眾人的關注，已故的新光集團洪家第二代、歌仔戲國寶楊麗花丈夫洪文棟家族再爆爭訟糾紛，其請求履行遺產分割協議案判決出爐，登上各大新聞版面。 此案相關的家族成員關係已經有三代：洪家第一代洪萬傳和妻子洪彭瑞蘭（母）共有洪文樑、洪文棟、鄭...

最近媒體披露，好萊塢知名影星「第六感追緝令」女主角莎朗史東20多年前大病一場，平生積蓄1,800萬美元（約新台幣5.8億元）慘遭掏空，讀來令人不勝唏噓，也給「遺產規劃」教材增添一筆警世案例。 這類新聞令人詫異，因為一般認為，像莎朗史東這樣名利雙收的好萊塢巨星，自有一群顧問、...

“富不過三代”，是自古以來的家族“魔咒”。 新加坡、臺灣、香港等國家和地區的數據顯示，代際傳承會使得企業價值縮水56%。 如何讓家族一代辛苦打拼出來的財富，順利傳給下一代，甚至代代相傳; 如何在子女眾多的情況下，合理分配和安排財產，才能讓家族長期和睦，是每個家族都值得深思的...

甲為著名的a海運集團創辦人，該集團除海運以外，也跨足空運、倉儲及旅遊等，他與元配乙育有丙、丁、戊、己四名子女，與A女（二房）育有一子 B，乙與己先於甲死亡，A 成為甲的配偶，甲年事已高，他的集團事業已交由丙、丁、戊接班，B 為甲的幼子，熱愛航空，有機師的資格，亦持有 a...

別讓金錢成為傷害家庭情感的利器─遺產分配與預立遺囑!! 編按：曾以律師娘之名協助許多主婦創業的林靜如，在陪伴父親走過人生最後那段路後，才深刻體認到：多數人總在老後遇到突發狀況，驚覺自己沒有做好財產規劃，於是必須面臨生活上的問題或困境；又或者忘了為自己最後的尊嚴與自主意志做好...