中華家族財富傳承協會

東門鴨莊商標變成親家母的，面對喪子之痛又沒有養老金，創辦人姚被迫重出江湖。 「我到底做錯了什麼？」這句話，出自東門鴨莊創辦人姚美貞之口。為了節省遺產稅，提早將房產與公司股權過戶給兒子，以為把一生心血交出去，就能換來安心的晚年，沒想到命運急轉彎，白髮人送黑髮人，最後商標權落入親家手中，再加上事前未預留足夠養老金，姚美貞被迫在66歲時重新創業。對此，退休理財顧問廖嘉紅（R 姐）指出，這起案例極具警示意義，提醒所有家庭至少必須正視三件事：企業傳承規劃、商標權管理與退休理財布局的重要性。 R姐進一步說明，東門鴨莊的創辦人姚美貞年輕時離婚、獨自撐起家庭，一步一步打下自己的事業，後來將公司交給獨子，原以為晚年終於可以放心，然而，兒子卻因車禍早逝，比她先走一步。法律程序啟動後，兒子的所有財產，由媳婦與三個孫子繼承。身為母親、也是創辦人的姚美貞，在法律上卻只是局外人。 她一度安慰自己，至少財產仍由孫子繼承，但命運並未就此停下。兒子過世後，媳婦帶著孫子回到娘家一兩年後也因病過世，三名未成年孫子成為公司 100%股權的持有人。由於孩子與外婆同住，依《民法》第 109

許多人努力一輩子累積資產，除保障退休生活，也希望將財富穩健傳承下一代。然而，傳承往往牽涉到複雜的遺產稅、贈與稅與財產分配問題，若生前未妥善規劃，繼承糾紛不僅傷了荷包，更傷了家人間的感情 。尤其現代人投資商品多元，從股票、債券到保險箱裡的各項資產，課稅方式各不相同 。信達聯合會計師事務所所長胡碩勻會計師指出，財富傳承應擺脫傳統「情理法」的口頭承諾，善用歐美「先訂後理」的合約思維，透過信託、保險等工具提前佈局，才能達到合法節稅並落實財富傳承願望 。 投資型保單仍需課遺產稅6大特徵投保恐被認定逃稅 當資產持有人過世，名下資產面臨繼承時，各項商品課稅估值基礎大相逕庭。現金是以存摺上數字為準；房地產（不動產）是以政府「公告現值」計稅，通常遠低於市價 ；保險原則上若有指定受益人的人壽保險金，保障部分是不計入遺產總額課稅。 投資型保單較為複雜，投資型保單具有「保險保障」與「投資帳戶」雙重性質，在被繼承人過世時，保單價值會被拆開來看：屬於保險保障（如身故給付）的部分，若有指定受益人，原則上不計入遺產總額；然而，屬於投資帳戶（如連結基金、ETF...

在資產傳承的法律實務中，我常聽到長輩說：「反正財產遲早要給孩子，早點過戶還能省點事。」 然而，身為專精長照與資產傳承法律的律師，我必須提醒：一旦產權移轉，你失去的不僅是金錢，更可能是對「人生最後階段的決定權」。 她把32億交給兒子，晚年淪住破房子、沒錢看不起醫生 紐約知名慈善家布魯克·阿斯特（Brooke Astor）的晚年，就是最令人心碎的警示。 布魯克曾將數億美元（至少新台幣32億元）資產交由兒子安東尼·馬紹爾（Anthony Marshall）管理，她原以為這能換來安穩的晚年。 沒想到，她的兒子竟將這些資產挪用去購買豪宅、名貴藝術品，並支付個人的奢靡開銷，卻任由母親住在失修、破敗的房子裡，甚至刻意壓低她的醫療品質與生活開支。 坐擁鉅資卻無法換得尊嚴，布魯克的悲劇揭示了一個殘酷現實：晚年的尊嚴不能僅寄望於人性。當財產完全脫離掌控，你的生命品質將受制於他人的良心。 避免財產給孩子後「翻臉不認人」，3大晚年保障工具一次看 為了確保「資產」能真正轉化為「保障」，法律提供了3種核心制度，讓長輩在移轉財產的同時，能建立起穩固的防

「蠔油大王」李錦記家族的案例告訴我們，財富傳承的真正門檻不在於金錢的累積，而在於「共識的建立」。透過家族憲法與家族辦公室，李氏家族將「人性」的變數關進了「制度」的籠子，用看似冷酷的規則，守住了最有溫度的百年基業。對於正處於接班轉型期的台灣家族企業而言，李錦記這種「股權鎖定、專業經營、價值傳承」的治理結構，無疑是值得研究的典型教案。 在華人商業社會中，「富不過三代」彷彿是一道難以逾越的魔咒。然而，創立於1888年、橫跨三個世紀的香港李錦記家族，不僅成功傳承至第五代，更在《2025年胡潤全球富豪榜》中以1400億元人民幣身家位列全球第112位，在「中國胡潤百富榜」中，更排在24位。 究竟是什麼樣的治理機制，能讓這個從珠海小漁村起家的蠔油醬坊，蛻變為行銷全球100多個國家、血緣控股且歷久彌新的家族龍頭？答案就藏在第三代傳人李文達晚年親手制訂、被譽為「最嚴家規」的——《李錦記家族憲法》。 蠔油大王兩度遇「親人反目」分家產 李錦記的長青基業並非一帆風順。第三代掌門人、被譽為「香港蠔油大王」的李文達，曾兩度經歷慘烈的家族內戰，首先是1971年的兄弟相爭：..

身為香港傳奇影星沈殿霞（肥姐）的獨生女，全世界都以為鄭欣宜坐擁金山，很少人知道她最落魄的時刻，戶頭只剩104元。 但，這正是沈殿霞親手設定的「母愛機制」。 當時肥姐留下6000萬港幣（現值約2.3億台幣）遺產，要求女兒滿35歲才能領。這場跨時空的佈局，不僅讓資產在專業管理下穩健翻倍1億港幣（約4億台幣），14年的光陰，更讓原本揮霍的鄭欣宜痛改前非，憑實力拿回人生金獎。 這套安排被視為富豪圈教科書等級的財富傳承， 但真正改變一切的，從來不是錢，而是她把「時間」也寫進了規則裡。 而這一點，恰恰是多數家庭沒有做、卻最可能改變下一代人生的關鍵。 錢給得太快，反而變成傷害！沈殿霞14年跨時空佈局 在財富傳承的實務領域中，最艱難的挑戰往往不在於資產數字的多寡，而在於如何精準平衡「物質的給予」與「受贈人的成熟度」。若父母在子女尚未具備足夠心智與理財能力時，便將鉅額財富一次性交付，這份「愛」往往會演變成「礙」。 香港知名藝人沈殿霞（肥姐）的遺產安排，之所以成為全球法律與金融界研究遺產規劃的經典教科書，正因為她成功地透過「制度」而非單純的「遺贈」，解決了這個跨時代

2020年，紛擾多時大同經營權爭奪戰，在年底暫告落幕。如今，隨著外部股東與專業經營團隊入主，大同被迫從家族經營的模式改弦更張，開啟「共治」的新篇章。同一年，全台各地的家族企業也紛紛傳出拋售潮。動搖台灣經濟根本的危機，似乎正悄然而至。值此大環境變局，「接班傳承」的重新思考與布局，是台灣家族企業轉危為安、甚至逆轉勝的絕對關鍵！ 一堂遲來的公司治理課，大同百年經營權走向共治！圖／遠見雜誌提供 2020年底，大同三大股東，原家族經營者林郭文艷，在與市場派王光祥、鄭文逸達成共識後，延攬有併購大王之稱、前中美晶董事長盧明光，以及前鴻海大將鍾依文，分別擔任董事長與總經理。一場世紀鬧劇，暫告落幕。 「最終，還是走到了這一步，」一位熟識林郭文艷的企業人士慨然長嘆，每三年，只要大同董監改選，就重演一次經營權之爭。「幾年前，林郭來找我，我就建議她一定要專業治理，要引進外部資金，要活化大同資產，最重要的，是培養專業經營團隊。當時她聽不進去，我就知道，這一天遲早會來。」 「很可惜，與其『被迫』讓出經營權，（掌門人）為何不在還有主導權時，好好傳承並規劃，讓大同永續經營？」

養兒不能防老！富爸爸財產給獨子，變成植物人連零用金都討不到！ 台北市松山慈祐宮前董事長顏家旺(84歲，育5女1子)將名下數十筆房產（長女表示大約有50-60億元價值）贈與獨子顏琮軒，後來父子協議，這些房產每月至少上百萬元的收租錢，兒子必須要分30萬給爸爸當零用金。...

今（2025）年初行政院通過民法親屬編修正草案，放寬離婚條件贍養費的請求要件，不再只有「無過失」且由法官「判決離婚」才得以向對方要求贍養費。民法這項修法，使得結婚前的「婚前協議」相形重要，足以成為家族財產一道防火牆。透過有效的婚前協議，可幫助夫妻雙方明確界定婚姻關係中各自的...

隨著台灣社會邁入高齡化，失智症已成為許多家庭共同面對的課題。國內心臟外科權威林芳郁醫師罹患失智症的消息，引發各界關注，也再次凸顯這個議題的重要性。 當家中長輩或自己被診斷罹患失智症時，常見且容易引發爭議的法律問題也隨之浮現：「這時候立的遺囑還有法律效力嗎？」...

極度有錢的人不但有本領致富，還有能力保持富有。你不需要跟他們一樣有錢，也可以學習這些"保住財富"的策略： 1. 制定理財計畫 要保住財富，最重要的一步就是制定全面性的理財計畫。這份理財路線圖應該包括你的長期目標和管理收入、支出、投資、負債與稅務的整體策略。...

美國政治家富蘭克林曾經說過：「繳稅與死亡，是人生不可避免的兩件大事」。且由於人的生命有限，所以，當一個人辛苦打拼了一輩子、累積了眾多財富之後，如何能夠富過好幾代，且資產沒有多少減損，就是許多擁有財富者的心中最大願望。 然而根據專家的說法，假設擁有資產的民眾在資產移轉時，沒有...

無論是夫妻離婚財產分配、手足爭產糾紛或是家族遺產規劃，若雙方談不攏，僅能透過訴訟解決，不但耗時甚久，有時也不得不將一些不欲外人知的家務事攤在法院，建議可事前做好規劃，減少風險。 資誠新世代企業家永續會日前舉行「邁向顛峯 成就永續」論壇，主題為「教你一堂沒有聽過的家事課」，由...

你可能會贈與房子、現金、儲蓄險保單…等等給子女，或是在身故後留下不少財產讓子女繼承。不過你可能沒想過：如果沒有好好做規畫，這個可能是培養子女不勞而獲的習性，這些財產會讓他們生活更幸福，還是會毀了他們的人生？ 史丹佛大學曾經做過一個代表性的實驗，他們把小孩子單獨留在房間裡，跟...

藝人李玟上周三(7/5)離世，享年48歲，週二(7/11)是她的頭七，外傳李玟生前已立遺囑，留下40億元遺產全給86歲媽媽，但有中國名嘴宋祖德透露，李玟加拿大籍老公Bruce已找律師想要推翻遺囑，但李玟二姊李思林回應，要媒體自己去問Bruce：「我不是Bruce代替不了他，...

知名的企業家族中各類風風雨雨的事件總是容易引起眾人的關注，已故的新光集團洪家第二代、歌仔戲國寶楊麗花丈夫洪文棟家族再爆爭訟糾紛，其請求履行遺產分割協議案判決出爐，登上各大新聞版面。 此案相關的家族成員關係已經有三代：洪家第一代洪萬傳和妻子洪彭瑞蘭（母）共有洪文樑、洪文棟、鄭...

已故的新光集團洪家第二代、歌仔戲國寶楊麗花丈夫洪文棟家族再爆爭產糾紛，洪文棟母親逝世後留下高額遺產及股票，並有逾億元遺產稅和罰鍰，洪文棟的姪子提告要求包括楊麗花等洪文棟繼承人變更股票登記，或給付4476萬餘元遺產稅款，台北地方法院判楊麗花等人應給付4476萬餘元，可上訴。...

最近媒體披露，好萊塢知名影星「第六感追緝令」女主角莎朗史東20多年前大病一場，平生積蓄1,800萬美元（約新台幣5.8億元）慘遭掏空，讀來令人不勝唏噓，也給「遺產規劃」教材增添一筆警世案例。 這類新聞令人詫異，因為一般認為，像莎朗史東這樣名利雙收的好萊塢巨星，自有一群顧問、...

“富不過三代”，是自古以來的家族“魔咒”。 新加坡、臺灣、香港等國家和地區的數據顯示，代際傳承會使得企業價值縮水56%。 如何讓家族一代辛苦打拼出來的財富，順利傳給下一代，甚至代代相傳; 如何在子女眾多的情況下，合理分配和安排財產，才能讓家族長期和睦，是每個家族都值得深思的...

公司要給誰接班，考驗上一代的眼光，一輩子打拚來的財產要怎麼分配給孩子，則關係著家族的情感維繫。近期家族傳承的經典案例是，老字號出版商「三民書局」的老董在世時，已完成交棒，卻因為一個小動作，導致家族遺產爭奪戰糾纏多年，甚至波及三民書局，到底發生了什麼事 ？類似情況有解嗎？...

姻親接班〉面對品牌光芒黯淡 達芙妮創辦人心聲 達芙妮曾是中國最成功的女鞋品牌，自創辦人陳賢民交棒給二代後，業績直直落，公司內自然有股東希望他再回去接手。但陳賢民是怎麼想的？他又如何看待企業接班這件事？ 達芙妮，這三個字曾代表中國最成功的女鞋品牌，近年似乎光芒黯淡。...